Ist eine Verfahrensdokumentation Pflicht?​

• In der GOBD ist festgelegt, dass jedes Unternehmen mit einer elektronischen Datenverarbeitung eine Verfahrensdokumentation vorhalten muss (seit 01.01.2015).​

An wen richtet sich die Verfahrensdokumentation ? ​

Primär an den Betriebsprüfer als „sachverständigen Dritten“, damit Dieser betriebliche Prozesse und die Entstehung von Geschäftsvorfällen nachvollziehen kann.

Was ist eine Verfahrensdokumentation ? ​

• Eine Verfahrensdokumentation stellt vollständig und schlüssig den organisatorisch und technisch gewollten Prozess des eingesetzten Datenverarbeitungsverfahrens in einem Unternehmen dar.​

Was müssen Sie als Kassenaufsteller wissen ? ​

• Der Kunde ist selbst verpflichtet die Verfahrensdokumentation zu erstellen. Sie als Kassenaufsteller können Ihm dazu Mittel bereitstellen.

​Was sind die von uns zur Verfügung gestellten Hilfsmittel zur Erstellung einer Verfahrensdokumentation?

• GOBD Zertifikat ausgeben.
• Auf Handbuch & weitere Unterlagen hinweisen C:\CasPosTouch\support\documents\de.
• Checkliste Inbetriebnahme mit dem Kunden ausfüllen, zeichnen lassen.
• TSE „Meldeschein“ aushändigen.
• Dem Kunden auf regelmäßige, automatische Datenspeicherung an einem „sicheren Ort“ hinweisen. z.B. revisionssichere, automatische Speicherung im DATEV Kassenarchiv.
• Das Archiv nutzen um alle relevanten Unterlagen dort zu speichern: Handbuch, GOBD-Zertifikat, TSE Meldeschein, Checkliste, Datensicherung, PTB Prüfschein, uvm.
• DATEV-Kassenbuch nutzen
• die verschiedenen Geschäftsvorfälle mit definierten Buchungstexten übergeben.
• Rücksprache / Information an Steuerberater.

Muster einer Verfahrensdokumentation zur ordnungsgemäßen Kassenführung der DFKA.

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